住民税が払えない場合はどうする？対処法や住民税を節約する方法を徹底解説！

「住民税を支払わないと、どのようなペナルティがあるのだろうか？」 「住民税の支払いに苦労してます…」 住民税とは、お住いの都道府県や市区町村が行う行政サービスを維持する目的で必要な経費を分担して支払う税金です。 年末調整や確定申告を行っている場合は、基本的に住民税の申告は不要となります。 しかし、何らかの理由で住民税を支払わないと予想外のペナルティを受ける可能性もあります。 住民税をよくチェックしておく必要があります。 本記事では、住民税の特徴や住民税が払えなくなる理由と払えない場合の対処法から住民税が払えないときにおすすめのカードローン等を解説します。

住民税が払えない場合の対処法は…

• 住民税とは、都道府県民税・市町村税の2つのことを指す。
• 住民税を滞納すると最悪の場合は財産の差し押さえを敢行される。
• 住民税は前年の所得に応じて課税される。
• 払えなくなる理由は離職などが多い。
• 払えないときはカードローンを計画的に利用するのも良い。おすすめは大手の「アイフル」「プロミス」「アコム」など。
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住民税とは？

住民税とは？

住民税は、ご住んでいる都道府県や市区町村が行う行政サービスを維持するために必要な経費を分担して支払う地方税です。 そのため、この住民税は都道府県民税・市町村民税との2つを合わせたものであり、1月1日時点で住民票のある居住地へ納税します。 ただし、各地方自治体すべて一律の税額で支払うわけではありません。 同じ収入であっても住んでいる地域により税額は微妙に変わります。

住民税の金額は？

住民税は1月1日に住民票のある住所地で、前年の所得をもとに算定されます。 住民税には均等割と所得割の2種類があります。 均等割は、所得金額に関係なく一律となっています。 市町村民税・特別区民税は3,500円、都道府県民税は1,500円です。 つまり、合計の5,000円が個人の均等割となります。 一方の所得割は、前年の所得金額の10％と決められています。 所得割は各人の所得に応じて決まるという特徴があります。 住民税は住所地の市区町村へ納めるべき税額を計算、納税者に通知する「賦課課税方式」です。 住民税額の通知は毎年6月ごろに行われます。

住民税の納付方法は？

住民税は毎月の給与から天引きされている会社員を除いて、ご自身で納付しなければなりません。 自営業者の場合は、確定申告をすれば住民税の申告自体は不要ですが、やはり納税は行わなければいけません。

納付方法はいろいろ

納付方法は、納付書に指定された金融機関の窓口やコンビニエンスストア、市区町村役場の窓口等で、原則として現金で納付します。 納付書が、Pay-easy（ペイジー）に対応している場合、インターネットバンキング・モバイルバンキング、ATM(現金自動預払機)を利用して納付も可能です。 なお、一部の市区町村ではクレジットカード決済ができます。

納付期限で支払わないと

原則として住民税は年4回に分けて納付しますが、それぞれ納期限が決められています。 具体的には、6月・8月・10月・1月の各末日(納期限が土曜・日曜・祝日の場合、その翌営業日)までに納付します。 この定められた期限までに納付しないと延滞となります。 しばらくして、お住いの市区町村から督促状が送付されてしまいます。 督促状が届いた後もなお住民税の支払いを怠ると、重いペナルティを課せられることになるので注意が必要です。

住民税を免除できる制度はある？

結論を言うと、住民税を免除、もしくは減免できる制度はありません。 住民税は昨年度の収入によって算出されるため、今仕事をしていないにしても必ず納めなければなりません。

住民税に時効はある？

結論を言うと、住民税にも時効はあります。 日本の法律では税金を5年間滞納することで、時効を迎えることができます。 しかし、税金を徴収する自治体も時効になるまでの期間に多くの対策をとってきます。 ほとんどの場合に、資産の差し押さえなどの時効が中断される対策をとられるため、時効を迎えることは不可能に近いです。 時効を迎えるまでの期間にも延滞税は加算されていくので、逃げ切ることを考えずに支払いについて、考えるようにしましょう。

住民税が払えなくなる理由

通常想定され得る理由とは？

次の理由が主に想定されます。

最近注意するべき深刻な事態

現在は日本そして世界中で「新型コロナウイルス感染症」の大パニックが発生しています。 世界中で夥しい死者を出し、世界全体では460万人を超える死亡者が発生しています。(2021年9月現在)

崩壊する世界

日本では約1万7,000人が死亡、最大の死者を出しているアメリカでは約66万人が死亡する、未曽有の事態となっています。 また、新型コロナウイルス感染症の急速な拡大で、世界の交流や貿易は厳しい制約の中で行われ、中国発症と言われるウイルスの影響のためか、アジア人差別が全世界で発生しています。 国と国、人の交流の制約、防疫策としてやむを得ませんが、互いの疑念や反発を招く結果となっています。

国内も深刻

一方、国内をみると、新型コロナウイルスの影響を受けた企業倒産が2,000件に到達しています。

(出典：東京商工リサーチ「高いペースで推移　コロナ関連破たん　累計2,059件」)

遺憾ながら今後は失業者も急増し、住民税を含めた税金の滞納等が急増すると想定されます。 多くの方々にとって絶望的な状況の中、感染の恐怖や経済苦から自暴自棄にならないよう、いっそうの冷静な対応が求められることになるでしょう。

住民税が払えない場合の対処法

住民税の徴収猶予(分納)

お住いの各市区町村では住民税を、一時に納付することが困難な理由がある場合、納付期限までの納付・財産の換価(売却)など、一定の期間に限り猶予または分納できる制度があります。

制度が適用される事態とは？

対象となるのは概ね次のような事態です。

制度の利用の際に提出する書類

各市区町村により提出書類は異なることもありますが、概ね次の書類を要求されることでしょう。

減免措置も？

前述した猶予措置で納税できない場合、住民税の減免が認められるケースもあります。 世帯収入が生活保護基準以下、けがや病気・高齢などの理由で今後2年以上資力回復の見込みがないとき等が挙げられます。 納税者の申請に基づき、収入・支出・蓄えや家族の状況等を考慮し決定されます。

新型コロナウイルス感染症で税金納付が困難な場合の措置も登場

新型コロナウイルス感染症の影響により、住民税納付が困難な場合の救済策を設けている地方自治体も登場しています。 本制度を設けている地方自治体は、全市区町村ではないものの、一度窓口等で制度の有無を確認してみましょう。

救済策の内容

概ね次のような内容のケースが多いです。

救済策の対象者

主に3項目への該当した方々が対象です。

制度の利用の際に提出する書類

各市区町村により提出書類は異なることもありますが、概ね次の書類を要求されることでしょう。

分割納付できるか相談する

住民税の納付は年4回になっており、1回の納付金額は数万円以上になるケースがほとんどです。 そのため、住民税を払いきれない人もいるでしょう。 その際には、税務署の担当者に分割納付ができないか相談してみましょう。 分割できる回数は税務署の担当者との相談になりますが、分割回数が増えることで1回あたりの納付金額を抑えることができます。

お金になりそうなものを売る

住民税の分割納付が利用できない場合には、もう支払う選択肢のみだと判断しましょう。 身の回りの私物でお金になりそうなものを売るなど、お金を作るようにしましょう。 売ったらお金になるものは以下のようなものがあります。

参考元：お金がない人必見！本当に生活が苦しい時の乗り切り方を状況別に解説-BOX-MEDIA

住民税を滞納するとどうなる？

督促状が届く

ご自身が納付期限を過ぎても住民税を納付しない時は、お住いの市区町村から「督促状」が送付されます。 督促状の送付後も未納が継続すると、最終的に「滞納処分」が執行されてしまいます。 督促状は封書で送付またはハガキで送付される場合があります。 とはいえ、記載されている内容に変わりはありません。 記載内容は次の通りです。

催告書が届く

督促状の送付後、いきなり滞納処分が行われるわけではありません。 督促状を送っても納付しない場合は、原則として「催告書」が送付されます。 ただし、緊急を要するケース等では催告書を送付しないことがあります。 催告書を送付後、やむを得ないような事情がなく未納が続いた場合に、いよいよ滞納処分が執行されます。 催告書の記載内容は次の通りです。

差し押さえが始まる

催告書を送付後も納付しない場合に滞納処分が開始されます。 差し押さえの直前には「差押予告書」が送付されます。 差押予告書には、滞納した住民税を一括で支払わないと財産を差し押さえる旨が明記されています。 差押予告書が発送された後、10日経過しても滞納した住民税が全額支払われないならば、財産の差し押さえ処分が実行されます。 差し押さえる財産は、滞納者の給与・預貯金のようなすぐに換金できるものをはじめ、不動産や生命保険契約、自動車や動産(電化製品、貴金属、骨董品、絵画)等が差し押さえられることになります。 このような事態になれば、ご自身の大切な財産が没収されてしまいます。 納付する目途が立たないなら、市区町村の督促等を無視せず窓口で相談することが大切です。

住民税が払えない場合のデメリット

延滞税

まず「延滞税」というペナルティが課せられます。 延滞税の計算は非常に複雑です。 ただし、1ヶ月程度延滞した場合は、住民税額にもよりますが数百円～1,000円程度の負担で済むことでしょう。 延滞税はペナルティといえども、納付すべき本税額の数倍の税額を課すようなことはありません。 ただし、少なくとも滞納を継続すれば、それだけ延滞税はどんどん加算されています。 住民税の督促を地方自治体から指摘されたら、なるべく早く送付することが大切です。 延滞税の計算の詳細については国税庁ホームページ「延滞税の計算方法」をご覧ください。

給与等が差し押さえられるだけではない

前述したように滞納処分となれば、ご自身の財産が差し押さえられてしまいます。 このこと自体、非常に大きなペナルティと言えます。 滞納処分前に、地方自治体の担当者が納税者の身辺調査、財産調査や徴収に動き出します。 この調査は、残念ながら滞納者のプライバシーに配慮した形では行われません。 特に財産調査では、ご自身の勤務先、預金を預けている金融機関等へ調査票が送付されることもあります。 勤務先や銀行側が調査票を受け取ると、住民税を延滞していることがわかってしまいます。 当然ながら、ご自身の信用問題に関わります。 更に自宅の訪問や、電話での調査等が行われると、ご自宅周辺の住民の方々へも延滞の事実が知られてしまうかもしれません。 このような噂はすぐに広まる傾向があります。 財産没収の経済的ダメージ、そして信用へのダメージを被るリスクがあるのです。

住民税が払えないときの相談先は？

市区町村窓口に相談してみる

やはり住民税を扱っている市区町村に問い合わせることが大切です。 担当の方から、前述した住民税の猶予(分納)制度等が案内されるはずです。 これらの制度を利用しながら、納付を工夫することが望ましいです。 相談時間は平日はもとより、納税の相談は夜間・休日窓口も利用できる市区町村があります。 相談方法も多様で、窓口・電話・郵便または電子申請いずれでも可能な場合が多いです。 住民税を納付できない理由を、他の住民に聞かれることへ抵抗を感じる人は、窓口相談以外の方法も検討してみましょう。

税理士に相談する

住民税が重い負担となっている人は、税の専門家である「税理士」に相談してみても良いでしょう。 相談料は30分で5,000円前後、1時間まで1万円前後が相場とされています。 税理士から節税による軽減策を教えてもらうことができ、滞納のリスクを減らす良いアドバイスが得られることでしょう。 また、税理士会の主催で、住民税をはじめとした税金に関する無料相談会の開催が行われるケースもあります。 このような無料相談会を利用してみるのも良い方法です。 無料相談会の開催等は各税理士会のホームページで報告されたり、会報等に記載されたりします。

フィナンシャルプランナーに相談する

フィナンシャルプランナー(FP)は、相談者から家庭の収支・負債・家族構成・資産状況などのソース提供を受け、その情報をもとに住居・教育・老後等、将来のライフプランニングに即した資金計画やアドバイスを行う専門資格者のことです。 節税対策も専門領域内であり、住民税に関する悩みや対処法について相談することもできます。 フィナンシャルプランナーの場合も、無料相談会を開催する場合があります。 また、保険の無料相談サービスを行う業者の中には、保険相談の他、税金や金融関連の相談を、フィナンシャルプランナーに対応させているところもあります。 無料相談だけあって何回利用しても無料です。 このようなサービスを活かし住民税について相談してみましょう。

住民税が払えないときにおすすめのカードローン4選

アイフル「ファーストプレミアム・カードローン」

アコムの「ファーストプレミアム・カードローン」では、住民税を支払うにはお金が足らないものの、数週間後くらいに収入等が入るならば、最大30日間金利0円で利用でき便利です。(ただし、初回ローン利用者のみ) WEBで24時間365日いつでも申込みができます。

「ファーストプレミアム・カードローン」の内容

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アコム「アコム・カードローン」

アコムの「アコム・カードローン」では、WEBで24時間365日いつでも申込み可能です。 はじめての方なら、契約日の翌日から30日間金利0円です。

「アコム・カードローン」の内容

審査の上、最高800万円万円まで借り入れが可能です。 申込みから融資まで最短20分程度で完了します。

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モビット「モビット・カードローン」

出典：https://www.mobit.ne.jp/index.html

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住民税を節税する3つの方法

実際に住民税を節税することは可能です。 来年以降の住民税の支払いを減らすように、今からできることをやっておきましょう。 住民税の節税方法は以下のとおりです。

個人型確定拠出年金（iDeCo）

個人型確定拠出年金（iDeCo）とは、任意で加入可能な私的年金制度です。 文字通り、年金として支払う金額を自ら上乗せすると言うものです。 拠出した掛金は投資信託や定期預金などで運用することができ、60歳から受け取ることができます。 個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金は全額所得控除を受けることができます。 つまり、iDeCoの掛金として自治体に納めた金額はそのまま課税所得から差し引くことが可能です。

個人年金保険

個人年金保険とは、将来のために資金を計画的に準備する保険です。 年金を受け取る年齢まで保険料を払い続けることで、私的に年金を受け取ることができます。 支払った保険料の金額によって、個人年金保険料控除を受けることが可能になります。 そのため、所得税や住民税を安くすることができます。

ふるさと納税

ふるさと納税では、支払った金額から2,000円を引いた金額が翌年納め予定の住民税・所得税から控除されます。 さらにふるさと納税をおこなった地域から返礼品を受け取ることが可能です。

住民税に関するよくある質問

自営業者だが将来の積立と住民税等の税金の軽減策を両立したい

給与所得者は将来の年金等がしっかりと保証されています。 また、住民税は給与から差し引かれるので延滞の心配もないです。 しかし、自営業者は将来の備えは基本的に国民年金しかなく、住民税等の税金はご自身で納付しなければいけません。 この2つの面倒な課題を解決する商品があります。 それが「個人年金保険」と「iDeCo」です。

個人年金保険で将来の積立＆節税

個人年金保険は、ご自身が決めた受取年齢になるまで掛金を積み立て、受取年齢に達したら積み立てたお金が分割で給付される保険商品です。 受取期間が決められている「有期年金」「確定年金」、公的年金のように一生涯受け取れる「終身年金」があります。 円建て定額タイプで契約すれば、最初から受取金額が決まっているので、運用で大きな損失がでるような事態は避けられます。 個人年金保険に加入して、確定申告(給与所得者は原則として年末調整)をすれば、「生命保険料控除」という税制上の優遇措置が利用できます。 生命保険料控除枠が適用されれば、最高4万円が控除対象となります。

iDeCoで将来の積立＆節税

iDeCoとは、個人型確定拠出年金のことで、個人型確定拠出年金も私的年金です。 iDeCoは、証券会社・銀行等が扱う金融商品で、年金のタイプは有期年金となります。 iDeCoは基本的に、60歳から運用したお金が受け取れます。 自営業者なら毎月6.8万円を上限に掛金を拠出できます。 運用商品は投資信託・保険・定期預金があり、投資信託を選び運用成績が良ければ、大きな利益をあげることができます。 ただし、運用に失敗すれば「元本割れ」という損失を出す事態も想定されます。 保険・定期預金という元本確保型商品を上手く組み合わせることが大切です。 iDeCoは、運用益も非課税となる他、掛金全額が控除対象です。 もちろんiDeCoも確定申告等を行って、税制上の優遇措置が得られます。

個人年金保険・iDeCoで賢く節税

iDeCoの場合、途中解約が難しく60歳からしか受け取れないので、途中解約が自由で受取年齢も自由に定められる個人年金保険より制約は多いです。 しかし、掛金全額が控除対象と運用過程で大きな節税効果が期待できるので、住民税の負担軽減に役立ちます。 出来れば自営業の方々は、個人年金とiDeCoを併用する等して、老後の資金確保と税金負担の問題をうまく解消しましょう。

生活保護を受ければ楽になる？

確かに生活保護の申請が通れば、住民税をはじめとした納税が執行停止となります。 もちろん滞納している分まで消滅します。 まずは、生活保護とは何か、申請前に留意すべき点を解説します。

生活保護とは何か？

生活保護は、健康で文化的な最低限度の生活を保障し、自立した生活が送れるよう支援することを目的とした制度です。 生活保護では、原則として一緒に生活している家族全員を一つの世帯として適用します。 国によって決められた最低生活費を下回っている世帯へ、不足する部分を補うために金銭の支給・医療サービスの支援等が行われます。

生活保護には代償も伴う

生活保護の申請は、お住いの市区町村窓口に対して行います。 申請が通れば、ご自身の不動産や預貯金・生命保険・有価証券・高価な貴金属・自動車など、財産の保有は原則として認められなくなります。 これらの財産は基本的に売却したり、解約したりして生活費へ充てることになります。 また、働くことができる方々は、その能力に応じて出来る範囲で働き、収入を得る努力をする(働いていない場合、働くための努力をする)ことが必要です。 このように、税金の納付等を免れ、金銭の支給・医療サービスの支援等が行われる一方、財産に関する大きな制約を受ける点へ留意しましょう。

住民税を支払うためカードローンを利用する際の注意点は？

消費者金融(ノンバンク)のカードローンなら、即日審査・即日融資も可能なので、迅速に住民税の納付が出来ることでしょう。 また、消費者金融によっては一定の期間・条件で金利がゼロとなるサービスも実施しています。 しかし、カードローンは借金であることに変わりがなく、金利ゼロ期間を経過すれば金利が発生します。 十数%で金利が設定されている場合もあるので、元金の他にそれなりの金額の利息も返済する必要があります。 そのため、カードローンを利用しても出来るだけ早い返済を行わないと、今度はカードローンの重い返済負担に苦しむこととなります。 カードローンを利用する際は、対応次第で住民税の延滞税以上の高い割合の利息を支払うことになる点へ注意しましょう。

住民税 払えない｜まとめ

住民税は、なるべく普段から貯蓄している普通預金等を利用し支払った方が無難です。 日ごろから税制上の優遇措置を利用しつつ節税に努めましょう。 また、万一の時は迅速に融資が受けられるカードローンの利用も検討することをおすすめします。 住民税は、前年の所得に応じて税額が決まりますので、前年の所得が多かった場合などは注意するようにしましょう。

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この記事の監修者情報

宮野茉莉子 1984年生まれ。東京女子大学卒業後、野村證券に入社。ファイナンシャルプランナーとして活躍。2011年よりフリーランスでライターとして活動し、マネー分野の記事を執筆している。 得意分野：金融商品、投資 資格：2級FP技能士、証券外務員一種、中学高校社会科教員免許